ISA 계좌로는 비과세만 가능한 줄 알았는데, ISA 연말정산 세액공제라니 진짜인가 의심이 드시죠? 진짜로 가능합니다. 그 시점은 바로 ISA 계좌 만기 때입니다. 이번 글에서 연금전환 가상 시나리오를 통해서 확인시켜 드릴께요. 이 방법이 언제 가장 빛을 발하는지도 함께요. 그리고 이 전략을 구사하는 것이 항상 옳은지도 궁금하시죠? ISA 만기 시, 세액공제와 관련하여 우리가 함께 고려해야 할 것도 이야기해보겠습니다. 글을 읽으며 더 자세한 내용 확인이 필요하다면 관련 문구를 참조하셔도 좋습니다.
목차
ISA 연말정산 세액공제 가상 시나리오
먼저 ISA 계좌가 만기되어 연금전환을 결정했다고 가정해 보겠습니다. 연말정산 시, 세액공제 얼마나 받을 수 있을까요? 일단 개인별 총급여(종합소득액)에 따라 떼는 세금이 달라집니다. 여기서는 ISA 연말정산 세액공제를 최대로 받는 상황을 가정해 볼께요. ISA 만기 후 연금으로 전환하는 방법 자체가 궁금하신 분은 이 글도 함께 참조하세요.
시나리오 1: 총급여 5,000만원을 받는 근로자
- ISA에서 3000만원을 연금계좌(연금저축이나 IRP)로 이체
- 연금전환 금액의 10%인 300만원이 세액공제 대상 금액(공제 금액 최대 적용)
- 세액공제율: 16.5% 적용
- 300만원 × 16.5% = 49만 5천원 절세 효과
시나리오 2: 총급여 7,000만원을 받는 근로자
- ISA에서 6000만원을 연금계좌(연금저축이나 IRP)로 이체
- 연금전환 금액 10%인 600만원이 아닌, 최대 한도 금액 300만원이 세액공제 대상 금액
- 세액공제율: 13.2% 적용
- 300만원 × 13.2% = 39만 6천원 절세 효과
ISA 연말정산 세액공제, 언제 가장 빛을 발하나?
ISA를 연금계좌로 이전해 세액공제를 받는 전략이 누구에게나 항상 좋은 건 아닙니다. 그렇다면 언제, 어떤 상황일 때 이 전략이 가장 효과적일까요? 아래에서 이득이 극대화되는 순간들을 보여드리겠으니 내가 여기에 해당하는지 확인해 보세요.
1) 연금계좌 세액공제 한도를 다 채우지 못했을 때
연금저축계좌와 IRP 합산 900만원 한도 중 내가 올해 300만원밖에 입급하지 못했다면, ISA에서 최대 300만원까지 이전하여 더 채울 수 있습니다. 부족한 세액공제 한도를 ISA 만기금으로 채울 수 있으니 절세효과가 극대화되죠.
2) 연말정산이 다가오는 시점일 때
ISA 만기와 연말정산 시즌이 겹친다면, ISA 만기금을 연금계좌로 이체함으로써 즉시 세금 환급 효과를 누릴 수 있습니다. 13월의 월급이 훨씬 더 풍성해지는 비결입니다!
3) 당장 자금 유동성 필요 없는 경우
수익은 났지만 당장 돈을 쓸 일이 없다면 그냥 인출보단 연금계좌로 이전해 세액공제 혜택을 추가로 챙기는 게 유리합니다. 특히, 60세 이전 은퇴 예정자나 고소득자에게 유리하죠.
4. 소득이 줄어들거나 없는 해
사업 정리, 육아휴직, 일시적 퇴사 등으로 올해 소득이 거의 없는 경우엔 세액공제율이 더 올라가죠. 기존에 13.2%를 받던 분도 16.5% 적용이 가능합니다! 이럴 땐 ISA 수익금을 연금계좌로 옮기기만 해도 큰 금액을 현금으로 돌려받을 수 있는 절호의 기회입니다.
5) 고소득자이고, 금융소득 많은 경우
금융소득종합과세 대상자(연 2,000만원 초과 수익)은 ISA에서 수익을 비과세/분리과세로 보호하면서 이체한 자금을 통해 또 세액공제 혜택까지 받게 됩니다. 세제 이중혜택(분리과세 + 세액공제)를 받으세요.
그럼 ISA 만기 시점에 무엇을 고려해야 할까?
1) 지금 당장 돈이 필요한가?
ISA를 해지하면 수익금은 내 통장으로 들어오고, 비과세 한도(200만원~400만원)을 초과한 금액에 대해서만 9.9% 분리과세를 내면 됩니다. 그냥 손쉽게 현금화 할 수 있다는 뜻이죠. 그렇지만 만약 연금계좌로 이체하게되면 60세 이후에나 꺼낼 수 있을 뿐더러, 중도 인출하면 세금과 추징이 같이 따라옵니다.
2) 올해 ISA 연말정산 세액공제 한도는 얼마나 남았나?
ISA 만기금액을 연금저축 계좌 또는 IRP로 이체하면 그 이체한 금액도 세액공제 대상에 포함됩니다. IRP와 연금저축 계좌를 합하여 총 900만원 한도인데, ISA 수익 중 3000만원을 이전한다면 그 중 10%에 해당하는 금액인 300만원을 추가로 세액공제 받을 수 있어요. 소득공제가 아니라 세액공제라서, 실제로 돌려받는 돈이 큽니다.
3) 내 연 소득으로 소득세율은 얼마나 되지?
총급여 5,500만원 이하는 세액공제율 16.5%, 총급여 5,500만원 초과는 세액공제율13.2%가 적용됩니다. 그러므로 내 소득으로 높은 세액공제율을 누릴 수 있다면 연금계좌로의 금액 이전을 고려해 볼 만 합니다.
4) 내 나이와 연금계좌 수령 시점을 따져보자
연금저축이나 IRP는 만 55세부터 연금 수령 가능하지만 세제상 혜택을 받으려면 만 60세부터 수령하는 게 정석입니다. 예를 들어 지금 나이가 59세라면 내년에 연금수령 가능하니, 이전해도 괜찮겠죠. 하지만 지금 나이가 30대라면 30년 이상 돈을 묶어두는 셈입니다. 이 때는 충분한 검토가 필요해요.
5) 이전한 자금은 정말 노후 자금으로 묶일 각오가 되어 있나?
ISA 수익금을 연금계좌로 이전하면 이제 그 자금은 연금 목적 자산으로 잠금처리 됩니다. 한 번 이전하면 중도 해지 시 기타소득세, 가산세 등으로 환급분까지 추징당할 수 있어요.
ISA 연말정산 세액공제 최대치를 위해 주의할 점
1) 세액공제 한도를 초과하면 추가 공제 혜택 없음
- ISA 연금전환 시, 기존 한도 연금저축(600만원)과 IRP(900만원)를 포함해 연간 1,200만원까지 공제 가능하지만, 이를 초과하면 추가적인 혜택이 없습니다.
- 그렇기 때문에 기존 연금 납입액을 고려하여 최종 ISA 연금전환 금액을 결정해야 합니다.
- 300만원이 추가 최대 세액공제 한도이므로 3,000만원까지만 이전하는 것도 하나의 방법입니다.
2) ISA에서 연금 계좌로 바로 이체해야 함
- 중간에 개인 계좌로 인출하면 세액공제가 불가능하다는 점을 인지합니다.
- 반드시 금융기관을 통해 직접 연금 계좌로 이체해야 세액공제 대상이 됩니다.
결론
🔹 절세 효과 극대화: ISA를 연금으로 전환하면 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
🔹 최대 한도 확인 필수: 기존 연금 계좌 한도(900만원) + 추가 300만원 = 1,200만원까지 공제 가능한 점을 확인합니다.
🔹 장기적인 연금 활용 목적이라면 유리: 55세 이전 인출은 세금 부담이 발생하므로 만약 당장 자금이 필요하다면 전액 연금 전환을 추천하지 않습니다.